Kontokorrentkredit und Skonto: Kosten, Grenzen und teure Fallen
Was der Kontokorrentkredit kostet, wann er sinnvoll ist, warum entgangenes Skonto oft teurer ist als jeder Bankkredit und wie Sie kurzfristige Liquidität günstiger sichern.
Der Kontokorrentkredit ist für kurzfristige Liquiditätsspitzen gemacht, nicht für dauerhafte Finanzierung. Er ist flexibel, aber meist deutlich teurer als ein Darlehen mit fester Laufzeit. Noch teurer wird es, wenn Sie Skonto beim Lieferanten auslassen, weil Ihnen die Liquidität fehlt: Umgerechnet auf ein Jahr kann der entgangene Skontovorteil mehr als 30 % Zinsen entsprechen. Wer beides durchrechnet, erkennt schnell, welche Finanzierung zum Problem passt.
Wie der Kontokorrentkredit funktioniert
Beim Kontokorrentkredit räumt die Bank Ihnen eine Linie auf dem Geschäftskonto ein. Sie dürfen das Konto bis zur Höhe dieser Linie überziehen und zahlen Zinsen nur für die tatsächlich genutzte Summe und Dauer. Die Zinsen sind in der Regel variabel und liegen deutlich über denen eines Investitionskredits, weil die Bank das Risiko kurzfristiger Inanspruchnahme und die jederzeitige Bereitstellung einpreist. Zusätzlich können Bereitstellungs- oder Rahmenentgelte anfallen.
Wichtig: Die Bank kann Kontokorrentlinien nach den vertraglichen Bedingungen kürzen oder kündigen, besonders bei verschlechterten Zahlen. Wer sich dauerhaft auf die Linie stützt, riskiert in einer Schwächephase den Verlust seiner Liquidität. Eine nicht vereinbarte Überziehung (geduldete Überziehung) ist noch teurer und kann das Verhältnis zur Bank belasten.
Rechenbeispiel: Kosten einer Kontokorrentnutzung
Illustrative Annahmen: Die Linie beträgt 30.000 €, der Sollzins 11 % pro Jahr. Ein Betrieb nutzt im Jahr durchschnittlich 20.000 € über sechs Monate, in den anderen Monaten ist das Konto im Plus.
Zinskosten = 20.000 € × 11 % × 6/12 = 1.100 €. Kommt ein Rahmenentgelt von 0,5 % auf die Linie hinzu (150 €), liegen die Kosten bei 1.250 €. Wird dieselbe Summe das ganze Jahr genutzt, verdoppeln sich die Zinsen auf 2.200 €. Ein Investitionskredit über 20.000 € zu angenommenen 7 % über ein Jahr würde 1.400 € Zinsen kosten, bei dauerhaftem Bedarf also deutlich weniger. Faustregel: Wer die Linie mehr als einige Monate im Jahr voll ausschöpft, sollte über ein Darlehen nachdenken.
| Merkmal | Kontokorrent | Darlehen |
|---|---|---|
| Zinsen | Nur auf genutzte Summe | Auf gesamte Restschuld |
| Zinssatz | Meist höher, variabel | Meist niedriger, oft fest |
| Flexibilität | Hoch | Gering |
| Planbarkeit | Gering | Hoch |
| Eignung | Kurzfristige Spitzen | Dauerhafte Investitionen |
Skonto: der unterschätzte Kredit des Lieferanten
Viele Lieferanten gewähren Skonto, also einen Preisnachlass bei schneller Zahlung, etwa 2 % bei Zahlung innerhalb von zehn Tagen, sonst netto in 30 Tagen. Wer nicht innerhalb der Skontofrist zahlt, nutzt faktisch einen Lieferantenkredit, und der ist teuer.
Rechenbeispiel (illustrativ): Rechnung über 10.000 €, Zahlungsbedingung „2 % Skonto bei Zahlung in 10 Tagen, netto 30 Tage“. Mit Skonto zahlen Sie 9.800 €. Zahlen Sie erst am 30. Tag, leihen Sie sich 9.800 € für 20 Tage und zahlen dafür 200 €. Der Zinssatz für diese 20 Tage beträgt 200 ÷ 9.800 ≈ 2,04 %. Auf ein Jahr (360 Tage ÷ 20 Tage = 18 Perioden) umgerechnet entspricht das rund 36,7 % pro Jahr (2,04 % × 18). Selbst ein Kontokorrentkredit zu 11 % ist dagegen sehr günstig. Es lohnt sich also meist, die Rechnung mit Skonto per Kontokorrent zu bezahlen, statt auf den Skontoabzug zu verzichten.
Die Formel lautet: Jahreszins ≈ Skontosatz ÷ (100 − Skontosatz) × 360 ÷ (Zahlungsziel − Skontofrist). Bei 3 % Skonto, 10 Tagen Skontofrist und 30 Tagen Ziel ergibt sich 3/97 × 360/20 ≈ 55,7 %. Je höher der Skonto und je kürzer die Differenz der Fristen, desto teurer der Verzicht.
Wann Skonto nicht lohnt
Es gibt Ausnahmen: Wenn Ihnen schlicht die Liquidität fehlt und die Bank keine Linie gibt, kann das Zahlungsziel Ihre einzige Brücke sein. Auch wenn der Lieferant sehr kurze Skontofristen vorgibt und Sie Rechnungen später prüfen müssen, kann ein Verzicht begründet sein. Entscheiden Sie bewusst und nicht aus Bequemlichkeit. Ein strukturiertes Zahlungsmanagement verhindert, dass Sie dauerhaft auf Skonto verzichten.
Alternativen zum Kontokorrent
- Revolvierender Betriebsmittelkredit: höherer Betrag, klare Laufzeit, oft günstiger als die Kontokorrentlinie.
- Factoring: Forderungen werden verkauft und sofort bezahlt. Kosten bestehen aus Gebühr und Zins, Details im Ratgeber Alternativen zum Bankkredit.
- Zahlungsziele verhandeln: Längere Fristen bei Lieferanten und kürzere bei Kunden verbessern das Working Capital.
- Liquiditätsreserve aufbauen: Eine Reserve in Höhe von ein bis drei Monatsausgaben senkt die Abhängigkeit von Linien.
- Förderprogramme für Betriebsmittel: Manche Förderbanken bieten Betriebsmittelkredite an, über die Hausbank beantragt (siehe Förderkredite).
Fehler, die Sie vermeiden sollten
- Dauerhaft im Minus arbeiten. Eine dauernde Inanspruchnahme deutet auf strukturelles Finanzierungsproblem.
- Linie ohne Reserve planen. Wenn die Bank sie kürzt, entsteht sofort ein Engpass.
- Skonto aus Gewohnheit auslassen. Rechnen Sie den Jahreszins nach.
- Geduldete Überziehung nutzen. Sie ist teurer und signalisiert dem Institut Risiko.
- Linie nie nachverhandeln. Nach guten Jahren lohnt es sich, die Marge zu überprüfen.
Beratung
Wenn Ihr Kontokorrent dauerhaft ausgeschöpft ist, sprechen Sie mit der Bank und der Steuerberatung über eine Umschuldung in ein Darlehen oder eine Neuordnung der Liquiditätsplanung. Wie Banken Ihre Rückzahlungsfähigkeit beurteilen, steht im Ratgeber Kapitaldienstfähigkeit berechnen.
Häufige Fragen
Wie hoch ist der übliche Zins für einen Kontokorrentkredit?
Das hängt von Bonität, Bank und Marktzins ab. Er liegt in der Regel über dem von Darlehen. Aktuelle Referenzwerte liefern Statistiken der Deutschen Bundesbank.
Ist Skonto steuerlich relevant?
Skonto mindert den Einkaufspreis und beeinflusst die Umsatzsteuer und Gewinnermittlung. Behandeln Sie es korrekt in der Buchhaltung und fragen Sie die Steuerberatung.
Kann die Bank meine Linie einfach kündigen?
Sie kann nach den vertraglich vereinbarten Fristen kürzen oder kündigen. Prüfen Sie Ihre Kreditvereinbarung.
Wie rechne ich den Skonto-Jahreszins aus?
Nutzen Sie die Formel Skonto ÷ (100 − Skonto) × 360 ÷ (Ziel − Skontofrist) und prüfen Sie, ob sie größer ist als Ihr Kreditzins.
Quellen
- Deutsche Bundesbank — Zinsstatistik für Unternehmenskredite
- Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) — Aufsicht über Kreditinstitute
- Industrie- und Handelskammern (DIHK) — Beratung zu Unternehmensfinanzierung
